Confirmado: estas son las nuevas deducciones para autónomos en la Renta 2025
Confirmado por Hacienda: estas son las nuevas deducciones para autónomos en la declaración de la Renta 2025
Estas reformas permitirán a los trabajadores por cuenta propia reducir su carga fiscal y mejorar su competitividad.
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La campaña de la Renta para el año 2024-2025 ha traído importantes modificaciones para los autónomos españoles, quienes deberán adaptarse a las nuevas exigencias fiscales que entran en vigor desde abril de 2025.
Estos cambios incluyen desde la obligación de declarar independientemente de los ingresos obtenidos hasta nuevas deducciones que podrán aliviar la carga fiscal de los trabajadores por cuenta propia.
A continuación, te explicamos los principales cambios que los autónomos deberán tener en cuenta a la hora de presentar su declaración. Una de las reformas más destacadas es la ampliación de la obligatoriedad de presentar la declaración de la Renta para todos los autónomos.
A partir de este año, ya no será necesario que los autónomos superen un rendimiento neto de 1.000 euros anuales para estar obligados a declarar.
Es decir, incluso aquellos autónomos que no hayan obtenido beneficios o que presenten pérdidas deberán presentar su declaración, sin importar la cifra de ingresos que hayan tenido. Esto representa un cambio importante en comparación con años anteriores, cuando solo los autónomos con ingresos superiores a 1.000 euros estaban obligados a declarar.
Este año, Hacienda ha facilitado el proceso de pago de la declaración, ofreciendo más opciones para los autónomos. Ahora, los trabajadores por cuenta propia podrán realizar el pago de su IRPF a través de Bizum, además de las tradicionales opciones como la domiciliación bancaria y el código NRC.
También se ha implementado la posibilidad de fraccionar el pago en dos plazos: el 60% al presentar la declaración y el 40% restante hasta el 5 de noviembre de 2025, sin que se apliquen intereses adicionales.
Esta medida puede ser de gran ayuda para muchos autónomos que necesiten mayor flexibilidad en el pago de sus impuestos. Los autónomos que tributan por estimación directa o por módulos también se enfrentan a modificaciones que impactarán directamente en sus deducciones y pagos.
En el régimen de estimación directa, el porcentaje de deducción para los gastos de difícil justificación vuelve al 5%, y se han ampliado las deducciones por inversiones en energías renovables.
En cuanto a las deducciones, este año se han mantenido y ampliado varias que pueden resultar muy beneficiosas para los autónomos. Por ejemplo, la deducción por donativos ha aumentado, elevándose el primer tramo hasta los 250 euros, y el porcentaje general ha subido al 40%. Además, en Canarias y Baleares se mantienen los regímenes fiscales especiales para los autónomos, lo que les ofrece una mayor flexibilidad a la hora de gestionar sus impuestos.
Asimismo, los plazos para la presentación de la Renta ya están en marcha. El 2 de abril de 2025 comenzó el período de presentación telemática de la declaración, que es la opción más utilizada por los autónomos. A partir del 6 de mayo de 2025, también se podrá realizar la declaración de forma telefónica, y a partir del 2 de junio de 2025, se podrá presentar de manera presencial en las oficinas de la Agencia Tributaria.
