
Imagen de un hombre sacando billetes de euro de un cajero automático. Istock
Hacienda pone la lupa en los movimientos bancarios de los ciudadanos: multas de hasta 150.000 euros
La Agencia Tributaria puede imponer sanciones atendiendo a los ingresos o retiradas de dinero de los contribuyentes según sean las cantidades.
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La campaña de la Renta está a la vuelta de la esquina. En concreto, arranca el 2 de abril. Y los ciudadanos estarán pendientes de si les saldrá a pagar o a devolver. Sin embargo, no es el único momento en el que deben estar pendientes de la Agencia Tributaria. Porque, como si fuera un ‘gran hermano’, está pendiente de otros aspectos más allá del IRPF.
Uno de ellos tiene que ver con el fraude fiscal o el blanqueo de capitales. El fraude fiscal se puede definir como una práctica ilegal de evasión de impuestos que se realiza de forma consciente y con la intención de defraudar a Hacienda.
Mientras que el blanqueo de capitales es el proceso mediante el cual los delincuentes ocultan el origen ilegal de sus activos. ¿Cómo? Introduciéndolos en el sistema financiero legal para darles apariencia de legitimidad.
¿Cómo vigila Hacienda a los contribuyentes?
Antes de responder a la pregunta, conviene poner sobre la mesa algunas de las técnicas de blanqueo de capitales. Por ejemplo, sacando el dinero fuera de España, haciendo ingresos inferiores a 10.000 euros en una entidad financiera, comprando vivienda o artículos de lujo, o comprando billetes de lotería premiados. Para evitarlo, la AEAT limita los pagos en efectivo en determinadas operaciones económicas.
Para evitar el fraude fiscal, que es uno de los objetivos de Hacienda, no sólo tiene acceso a las cuentas de los ciudadanos, también a los movimientos que se pueden hacer con las tarjetas de crédito, depósitos o préstamos.
Además, cuenta con un 'aliado'. Se trata de los bancos que, por ley, tienen la obligación de informar al fisco sobre los datos de sus clientes. Así queda recogido en el artículo 93 de la Ley General Tributaria.
Por tanto, Hacienda puede pedir comprobantes y convertirse en una especie de ‘gran hermano’ que controla los ingresos y los pagos que realizan los ciudadanos.
No ocurre lo mismo cuando se quiere ingresar dinero en la cuenta de la entidad financiera. En este caso, no hay ningún tipo de límites. Eso no quiere decir que no haya controles. Esto último sí sucede cuando la cantidad supera los 3.000 euros y no hay justificación.
Si finalmente Hacienda acaba descubriendo algún tipo de irregularidad, las sanciones varían. Y las mismas pueden llegar a ser de 2.500 euros hasta 150.000 euros.
¿Cuáles son los límites?
Si se paga en efectivo, el ciudadano tiene que tener en cuenta que el límite que está permitido (sin necesidad de justificación) es de 1.000 euros. Mientras que, en el caso de las transferencias, dicho límite es de 6.000 euros. En caso de que supere esta cantidad, el banco tiene la obligación de notificarlo a Hacienda.
Por ejemplo, y tal como recuerda Hacienda, si la operación supera los 10.000 euros, debe declararse mediante lo que se conoce como ‘Declaración de Movimientos de Medios de Pago’. La misma debe presentarse antes de llevarse a cabo el movimiento. De ahí que, los delincuentes, hagan movimientos inferiores a esa cantidad, como ya se ha dicho antes.
De no hacerse, Hacienda impondrá multas. Y las mismas se dividen en tres apartados: leves, graves y muy graves. La primera tendrá lugar cuando la base de la sanción sea inferior o igual a 3.000 euros o, siendo superior, no exista ocultación. En este caso, las multas ascienden al 50% de la cantidad.
Las graves, por su parte, se darán cuando la base de la sanción supere los 3.000 euros y exista ocultación. La multa estará entre el 50% y el 100% de la cantidad.
Por último, las muy graves se dan cuando se han utilizado medios fraudulentos, o cuando "se hubieran debido retener o ingresos a cuenta, siempre que las retenciones practicadas y no ingresadas, y los ingresos a cuenta repercutidos y no ingresados, representen un porcentaje superior al 50% del importe de la base de la sanción". Las multas serán del 100% al 150% de la cantidad.