Claves y ventajas para optimizar la declaración de la renta

La cita con Hacienda ya está aquí. Como todos los años, toca rendir cuentas con el fisco y para hacerlo de la forma más eficiente es necesario tener conocimiento de todas las ventajas a las que se puede tener derecho.

En el ámbito de las inversiones, es fundamental entender cómo tributan los distintos productos financieros, para no llevarse sorpresas y poder aprovechar la beneficiosa fiscalidad de algunos de ellos. Mutuactivos, la gestora de Mutua Madrileña, ofrece consejos clave para entender y gestionar, desde el punto de vista de las inversiones financieras, la actual campaña de la renta.

De forma general, los rendimientos de las inversiones se gravan en el IRPF como rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales. Sin embargo, muchos productos financieros ofrecen ventajas que permiten reducir la factura fiscal.

Planes de pensiones

El caso más evidente es el de los planes de pensiones, ya que las aportaciones a estos productos reducen la base imponible del IRPF, lo que se traduce en pagar menos impuestos en la Declaración de la Renta. “En los planes individuales, el máximo de aportaciones que se permite desgravar por un plan de pensiones individual o un PPA se sitúa en 1.500 euros anuales. En los planes de empleo, promovidos por las empresas, es posible llegar hasta 10.000 euros”, recuerdan desde Mutuactivos.

Para calcular el ahorro fiscal, se resta la cantidad aportada a la base imponible general y se aplican los tramos del IRPF correspondientes. Por ejemplo, un trabajador con un tipo marginal del 30% que aporta 1.500 euros a un plan individual se ahorrará 450 euros en la declaración de la renta.

Fondos de inversión

Los fondos de inversión presentan una ventaja importante respecto a otros productos financieros, ya que permiten el traspaso de posiciones entre fondos sin tener que pagar impuestos hasta que se reembolse el capital invertido. Cuando finalmente esto ocurre, la ganancia o pérdida patrimonial generada se integra en la base imponible del ahorro del IRPF.

“Por las ganancias generadas de hasta 6.000 euros se paga un 19%. Si las ganancias superan los 6.000 euros, y hasta 50.000, el tipo impositivo se eleva al 21%. Entre 50.000 y 200.000 euros el porcentaje sube al 23%, entre 200.000 y 300.000 euros, al 27%, y todas las ganancias que superen los 300.000 euros tributan por el 30%”, explican desde la gestora de Mutua Madrileña.

Seguros de ahorro

Los seguros de vida ahorro con capital e interés garantizados también ofrecen beneficios fiscales significativos. Si el titular recibe el valor acumulado en forma de capital, la rentabilidad se considera rendimientos del capital mobiliario y se integra en la base imponible del ahorro del IRPF. Otra opción, sin embargo, es recibir el valor en forma de renta vitalicia, en cuyo caso tributará solo por un porcentaje de los rendimientos percibidos, que varía según la edad del asegurado. Esta forma de cobro puede ofrecer una exención fiscal de hasta el 92%.

Además, el asegurado puede optar por recibir el valor acumulado en un periodo de tiempo determinado. Las rentas temporales se consideran rendimientos de capital mobiliario y se aplican diferentes porcentajes según la duración de la renta, desde el 12% para rentas de hasta 5 años, hasta el 25% para rentas superiores a los 15. En caso de fallecimiento del tomador, si las prestaciones son recibidas por los beneficiarios, estarán sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, y no al IRPF.

Campaña de la renta 2024

La campaña de la declaración de la renta 2024 comenzó el 2 de abril y los contribuyentes tienen de margen hasta el 30 de junio para presentar su declaración. Este año, la Agencia Tributaria prevé ingresar 4.185 millones de euros, un 28,5% más que en la campaña anterior.

Entre las novedades, se encuentra la posibilidad de pagar la declaración a través de Bizum y con tarjeta bancaria, así como la ampliación de las deducciones fiscales por donaciones a fundaciones y ONG. En todo caso, desde Mutuactivos recuerdan la importancia del asesoramiento de expertos para evitar errores y optimizar la factura fiscal.